Система страхування в Україні на даний момент представлена у двох варіантах: державне страхування та приватне. Тож давайте розберемося що є що.
Система державного страхування
Державне страхування здійснюється через сплату Єдиного соціального внеску (ЄСВ), який за себе платять підприємці, а за своїх працівників платить роботодавець. Ставка ЄСВ становить 22% від суми заробітної плати, але не менше, ніж з мінімальної заробітної плати, на даний момент це 4173*22%=918,06 грн.
Проте є й максимальна база оподаткування 15 мінімальних заробітних плат, на даний момент 62595,00 грн. Тобто, якщо заробітна плата працівника перевищує дану суму то з решти ЄСВ не сплачується. Звідси ми й отримуємо мінімальну та максимальну величину пенсії.
ЄСВ - це не лише пенсійне страхування. При сплаті ЄСВ ми отримуємо страхування: пенсійне, на випадок тимчасової втрати працездатності (медичне), на випадок нещасного випадку на виробництві (по інвалідності, профзахворюваннях чи смерті) та на випадок безробіття. І за все це платять наші роботодавці, або якщо ви підприємець, то самостійно справно сплачуєте щомісяця.
Тепер давайте порахуємо, які гарантії на нас чекають.
Державне страхування тимчасової непрацездатності - лікарняні
Почнемо з того що найчастіше зустрічається - лікарняні. При розрахунку лікарняних береться неприведена середня заробітна плата ще й помножена на коефіцієнт страхового стажу. Наприклад, якщо ви захворієте в лютому 2019 р. і ваша заробітна плата дорівнювала мінімальній, то середньоденна зарплата складе: (3723*11+4173)/365 = 123,63 грн.
Але передчасно радіти не варто, оскільки для того щоб отримувати лікарняні в повному обсязі ви повинні мати не менше 8 років страхового стажу (тобто страховку потрібно платити вісім років!!!!). Якщо не маєте 3 років страхового стажу то від цієї суми за день лікарняного вам нарахують лише 50%, тобто 123,63/2=61,82 грн. І це ще не все :( далі ви повинні зі свого страхового відшкодування заплатити державі ще 18% ПДФО та 1,5% Військового збору, а роботодавець сплачує ЄСВ за вас. Що ж до роботодавця - йому лікарняні найменш вигідні, оскільки перших 5 днів він буде платити з власного кармана.
Державне страхування нещасних випадків і хвороби на виробництві
Що стосується виплат по нещасних випадках - то вони дійсно захищають інтереси працівника: витрати по медикаментах та операції компенсуються згідно чеків про оплату, лікарняний платиться в повному обсязі, у разі інвалідності призначається пенсія, в разі смерті - виплати неповнолітнім дітям. Але оформлення нещасного випадку можуть накликати перевірку з охорони праці. І в паніці роботодавці нерідко порушують законодавство - не повідомляють про такі випадки.
Державне страхування по безробіттю
Наступна частина страховки спрямовується на забезпечення нам виплат та підтримки при пошуку роботи, якщо ми її втратили. Але щоб стати на облік в центр зайнятості потрібно зібрати безліч довідок, а якщо колись ви працювали за договором ЦПХ то обов'язково мати їх всі в письмовому вигляді з собою. Ще з першого прийому ви починаєте сумніватись - чи випадково ваш спеціаліст не з свого карману вам буде платити... За пропуск відвідування чи запізнення на зустріч у центрі зайнятості з вас ці виплати ще й знімуть. ОЦЕ ТАК ЗАХИСТ - ІДЕАЛЬНИЙ ЗРАЗОК БЮРОКРАТІЇ!!!!
Державне пенсійне страхування
Ну і остання частина, яка добила мене остаточно, і я активно почала шукати альтернативи державній пропозиції - це пенсійне страхування.
Відповідно до ст. 24 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування", який вступив у дію 01.01.2004, страховий стаж - період (строк), протягом якого особа підлягає загальнообов'язковому державному пенсійному страхуванню та за який щомісяця сплачені страхові внески в сумі не меншій, ніж мінімальний страховий внесок. Причому, особи, що навчаються у вищих і середніх спеціальних навчальних закладах, училищах і на курсах по підготовці кадрів, підвищенню кваліфікації та перекваліфікації, в аспірантурі, докторантурі і клінічній ординатурі не відносяться до осіб що підлягають страхуванню, тобто навіть якщо ви отримували стипендію на неї ЄСВ не нараховувалось. Тому, навчання після 01.01.2004 може бути зараховане до страхового стажу за умови сплати страхових внесків на умовах добровільної участі у пенсійному страхуванні.
Я в 2004 році тільки вступила до університету, ніяких добровільних внесків не сплачувала - відповідно мої перші чотири роки навчання до пенсійного стажу не включаються. На п'ятому курсі у 2009 р. я вийшла на роботу і відповідно мій трудовий стаж почав відлік. На даний момент я маю 10 років страхового стажу. Що ж далі? Яку пенсію я отримаю і коли? Читаємо Закон далі....
Витяг із ЗУ "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування":
"Особи мають право на призначення пенсії за віком після досягнення віку 60 років за наявності страхового стажу не менше 15 років по 31 грудня 2017 року.
Починаючи з 1 січня 2018 року право на призначення пенсії за віком після досягнення віку 60 років мають особи за наявності страхового стажу:
з 1 січня 2018 року по 31 грудня 2018 року - не менше 25 років;
з 1 січня 2019 року по 31 грудня 2019 року - не менше 26 років;
з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2020 року - не менше 27 років;
з 1 січня 2021 року по 31 грудня 2021 року - не менше 28 років;
з 1 січня 2022 року по 31 грудня 2022 року - не менше 29 років;
з 1 січня 2023 року по 31 грудня 2023 року - не менше 30 років;
з 1 січня 2024 року по 31 грудня 2024 року - не менше 31 року;
з 1 січня 2025 року по 31 грудня 2025 року - не менше 32 років;
з 1 січня 2026 року по 31 грудня 2026 року - не менше 33 років;
з 1 січня 2027 року по 31 грудня 2027 року - не менше 34 років;
починаючи з 1 січня 2028 року - не менше 35 років."
Тобто, у цій схемі конкретно я в останньому рядку. Прикро :( Працювати доведеться ще мінімум 25 років. І оскільки я сплачую внески самостійно, як підприємець, то ще 25 років платити державі. Причому у наші внески дуже гарно вписана індексація. З підняттям мінімальної заробітної плати ми сплачуємо більше внесків. Давайте прослідкуємо її рівень:
| Період | МЗП, грн. |
Мінімальний рівень ЄВС, грн. |
Коефіцієнт підвищення, % |
|---|---|---|---|
| з 01.12.2016 по 31.12.2016 | 1600 | 352,00 | |
| з 01.01.2017 по 31.12.2017 | 3200 | 704,00 | 200 |
| з 01.01.2018 | 3723 | 819,06 | 116 |
| з 01.01.2019 | 4173 | 918,06 | 112 |
Добре, при такому рівні індексації через 35 років страхування я точно отримаю гарну пенсію. Було б все так, якби не мінімальний та максимальний розмір пенсії.
Оскільки я сплачую внески мінімальні, то і розмір пенсії буде теж мінімальний. Якщо б я виходила на пенсію у 2019 році це було б 1497 грн. Навіть якщо мої доходи за місяць складали б 4723 грн. - це було б погіршення мого фінансового становища на 68%. А якщо у мене буде страхового стажу більше ніж 35 років, то моя пенсія збільшиться на 1% за кожен додатковий рік. ВЕСЕЛЕНЬКА ПЕРСПЕКТИВА!!!
Мені зараз 32. У цьому віці багато хто навіть не думає про пенсію. Або жартує - що можливо й недоживе до неї. Я ж працюю бухгалтером, маю економічну та юридичну освіту, тому звикла оперувати цифрами та статтями законів. І мені реально страшно - що я доживу до пенсії. Мій дохід за місяць складає близько 25000 - 30000 грн., тому така пенсія для мене взагалі крах. Організовуючи чужий бізнес, я постійно задумувалася над джерелами пасивних доходів, які б забезпечили мені старість. Оскільки моя справа - в першу чергу працює завдяки моїм зусиллям, тому надовго відійшовши від справ, я не впевнена в тому, що буду отримувати дохід. А якщо зі мною станеться якась трагедія? Як будуть жити мої діти та батьки у яких я єдина дочка? Ви не думайте, помирати в Україні теж дуже дорого - організація похорону обійдеться десь в 40-60 тис. грн.
Коли я розповідаю про це знайомим - вони жахаються "ЯК Я МОЖУ ДУМАТИ ПРО СМЕРТЬ В ТАКОМУ ВІЦІ". Але, повторюю ще раз я думаю виключно цифрами, а за теорією ймовірності не можна виключати настання того чи іншого випадку. Моя ж робота пов'язана з тим, щоб прорахувати і попередити настання несприятливої ситуації для підприємств. Такий же підхід я застосовую до власного життя. Я буду дуже щасливою якщо нічого з вище сказаного зі мною не станеться і за це я готова заплатити ще більше, але якщо все таки мені не пощастить - я хочу бути застрахованою.
Приватне страхування
На даний момент я користуюся послугами банків з розміщення депозитів, але використовуючи короткострокові депозити можна лише касові витрати перекрити. Щоб заощадити й накопичити кошти потрібно класти кошти на довгостроковий депозит. Проте більшість банків використовує формулу простого відсотку. Тобто відсотки нараховуються на голу суму депозиту, а відсотки акумулюються на окремому рахунку. Шукаю й інші можливості вигідних інвестицій - подумую придбати житло для того щоб здавати в оренду. Звичайно для цього потрібен значний стартовий капітал.
І я почала думати ще й в іншому напрямку: я маю машину - вона застрахована і страховка мене вже рятувала, я маю будинок - він теж застрахований - дякувати Богу цією страховкою я не мала можливості скористатися. Я маю життя - то хіба воно не дорожче за будинок чи машину??? Мабуть його застрахувати - потрібно було в першу чергу. Наступним кроком був пошук страхових компаній, дослідження законодавства про страхові і вивчення умов різних страхових пропозицій та відгуків. Я стикнулася з тим, що в інтернеті безліч негативних відгуків про страхування життя та приватне пенсійне страхування. Почала перевіряти підстави та обґрунтованість цих відгуків, адже на своїх лекціях я постійно нагадую головне правило в бухгалтерії та юриспруденції: "ніколи нікому не можна вірити, доки на власні очі не побачиш підтвердження в статтях закону". Досліджуючи законодавство та умови страхових договорів, я зрозуміла, що основною причиною таких коментарів є фінансова і правова неграмотність, а ще небажання читати те що підписуєш. Саме через це й народилася ця стаття.
Так от, що я виявила страхові компані перебувають під суттєвим контролем з боку держави. Зокрема ст. 30 ЗУ "Про страхування" говорить, що "страховики зобов'язані дотримуватися таких умов забезпечення платоспроможності:
- наявності сплаченого статутного капіталу та наявності гарантійного фонду страховика;
- створення страхових резервів, достатніх для майбутніх виплат страхових сум і страхових відшкодувань;
- перевищення фактичного запасу платоспроможності страховика над розрахунковим нормативним запасом платоспроможності.
Мінімальний розмір статутного капіталу страховика, який займається видами страхування іншими, ніж страхування життя, встановлюється в сумі, еквівалентній 1 млн. євро, а страховика, який займається страхуванням життя, - 1,5 млн. євро за валютним обмінним курсом валюти України. До гарантійного фонду страховика належить додатковий та резервний капітал, а також сума нерозподіленого прибутку.
Відповідно до "Порядку складання звітних даних страховиків" затвердженого Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України 03.02.2004 № 39 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 04 вересня 2018 року № 1521 ) страхові компанії подають звітність як фінансову, так Звіт про доходи та витрати страховика та інформацію про планові зобов'язання щоквартально. Щорічно - підтверджують свій фінансовий стан аудиторським висновком. А раз на 10 днів підлягають поточному контролю. Також, страхові компанії обов'язково перестраховують власні зобов'язання.
Тому, перш ніж укладати договір з будь-яким страховиком варто перевірити цю звітність. Також велику роль грає історію компанії та історію виплат протягом її діяльності. Далі потрібно розібратися з самим страхуванням життя і зрозуміти з чого воно складається. Вивчити умови договору.
Приватне страхування - ризикова та накопичувальна частини
Страхування життя включає дві частини: ризикова та накопичувальна. Ризикова частина пропонується кожною компанією своя. Яскраві відмінності цього пункту: можливість регулювання окремих ризиків, або відсутність такої можливості. Звичайно більш привабливими є ті програми у яких ризикову частину можна підібрати індивідуально в залежності від активності, сфери діяльності, схильності до тих чи інших хвороб і т.д.
Зазвичай програми страхування є комплексними і поділяються на дитячі, дорослі, для спортсменів і т.д. Наприклад, стандартна доросла програма будь-якої компанії виконує такі функції:
- Медичне страхування (діагностування критичних хвороб, тілесні ушкодження, госпіталізація, хірургія, втрата працездатності).
- Вирішення пенсійного питання (недержавне пенсійне страхування); Всі внески, які ми робимо, зберігаються і працюють під 13-15% річних з капіталізацією %, при цьому цей рахунок не має майнової маси (не підлягає арештам, конфіскуванню, розподілу майна).
- Фінансовий захист сім‘ї при втраті годувальника (при смерті платника, сім‘я отримує суттєву суму компенсації по втраті годувальника)
Деякі компанії не включають до своїх програм ракові захворювання, тому це потрібно також уточнити. Також, ви повинні пам'ятати, що ризикова частина згорає, якщо страховий випадок не настав. Це працює так само як і страхування авто чи житла. Але при цьому, суттєву перевагу відіграє той факт, що накопичувальна частина працює під складний %, за кілька років, витрати на ризики перекриються відсотками.
Друга частина страховки - накопичувальна. Саме вона й формує ваш капітал на майбутнє. В середньому розподіл ризикової і накопичувальної частини складає як 1:3, що й гарантує гарний рівень накопичення. На суму накопичення нараховуються відсотки: гарантовані - 4%, та негарантовані - додаткові відсотки від інвестицій страхової компанії. З негарантованими відсотками потрібно бути уважним, оскільки методика їх нарахування різна в різних компаніях. Найкращий варіант, якщо компанія фіксує відсотки щорічно і надсилає інформацію клієнту про суму нарахування. Також, потрібно уточнити нараховуються відсотки складним чи простим методом. Про прості відсотки я вже розповідала, а от складні - це коли попередньо нараховані відсотки збільшують суму на яку нараховуються відсотки за наступні періоди. Таким чином першочергова сума вкладу постійно збільшується.
Також, страхові компанії пропонують своїм клієнтам (як і держава) проіндексувати свої вклади, проте на відміну від державних у приватних страхових - це добровільний вибір. Коли ж ви індексуєте страховий платіж, то й сума індексації збільшує страховий платіж.
Що ж станеться якщо ви перестанете платити за страховкою, або вирішите розірвати договір страхування? Вам варто добре перечитати умови вашого договору. Кожна компанія себе перестраховує і встановлює термін протягом якого внески не повертаються. Наприклад, компанія в якій я оформила страховку, встановила такий період в 3 роки. Внески сплачені державі взагалі вам не повертаються, тому можна поставити плюс приватним страховим. Якщо ж ви користуєтеся страхуванням більше зазначеного терміну тоді вам повертається сплачена частина, відсотки гарантовані і негарантовані та індексація.
Також є моменти передбачені у договорі коли страхові виплати не проводяться. Зокрема до них відносять випадки, коли клієнт вжив навмисних дій, щоб отримати страховку, чи свідомо порушував правила, що призвело до нещасного випадку. Наприклад, знаходився в стані алкогольного сп'яніння за кермом і т.д. Про ці випадки обов'язково потрібно прочитати у своєму договорі. Але зазвичай, стосуються вони лише ризикової частини. Накопичувальна - підлягає виплаті. І це потрібно розуміти.
Крім того, досить вагомим аргументом для мене, стало те що страховку в разі моєї смерті, отримують мої рідні. І я зможу забезпечити їх в такій ситуації. Тоді коли державну пенсію виплачувати замість мене нікому не будуть і я її просто втрачу, і мої рідні залишаться ні з чим.
Ще багато різних позитивів я відшукала безпосередньо для себе у приватному страхуванні. І прийняла рішення застрахувати життя - своє і дітей. І, зараз, вам розповідаю про все це не для того, щоб продати страховку. Ви звернули увагу, я не назвала жодної страхової компанії. В мене лише одне завдання - допомогти вам розібратися що є що. Адже, не всі мають юридичну освіту, а договори страхування треба читати обов'язково з юристом, щоб не потрапити в халепу.
Крім того, для себе як для керівника і підприємця, я знайшла досить гарний варіант накопичення й захисту своїх фінансів. Застрахувавши своїх працівників ви можете не лише їх захистити, але й позбавити підприємство лишніх витрат. Вам не доведеться оплачувати жодного дня лікарняних, але ваш працівник отримає вагому компенсацію. По страхуванню ви визнаєте витрати в повному обсязі і зменшуєте податок на прибуток, крім того деякі брокери повертають частину коштів при корпоративному страхуванні керівнику. Якщо ваша діяльність ризикова, то на депозити і майно розповсюджується виконавче стягнення, а страховка не має матеріальної цінності, тому не підпадає під конфіскацію майна та розподілу при розлученні.
Якщо вас зацікавила ця інформація, ТОВ "Кайрос-К" допоможе вам вибрати найкращий варіант страхового договору і саме ту компанію, яка буде відповідати вашим вимогам. Повірте, я маю що вам запропонувати і про що розповісти. Ми діємо лише у ваших інтересах.